IRP·연금저축 세액공제 계산기

연금저축과 IRP, 얼마씩 나눠 넣어야 할까요?

연금저축과 IRP는 노후 대비 저축에 세액공제를 주는 연금계좌예요. 두 계좌에 넣은 돈은 합쳐서 연 900만원까지 세액공제를 받는데, 그중 연금저축은 600만원까지만 인정돼요. 공제율은 소득에 따라 갈려요. 종합소득금액 4,500만원(근로소득만 있으면 총급여 5,500만원) 이하면 16.5%, 넘으면 13.2%예요. 900만원을 다 넣고 16.5%를 받으면 148만 5천원을 돌려받아요.

여기서 많이들 헷갈리는 게 "그럼 어디에 넣든 똑같나요?"예요. 세액공제 효과만 보면 두 계좌가 똑같아요. 그래서 환급액은 어떻게 나누든 총 납입액에만 달려 있어요. 하지만 두 계좌는 성격이 달라요. 연금저축은 급할 때 조건 없이 돈을 뺄 수 있고(세액공제 안 받은 원금은 세금도 없어요), 주식형 ETF·펀드에 100% 넣을 수 있어요. 반면 IRP는 주택 구입·6개월 이상 요양 같은 법정 사유가 아니면 통째로 해지해야 하고, 위험자산은 70%까지만 담을 수 있어요.

그래서 정답은 이래요. 유연한 연금저축을 세액공제 한도(600만원)까지 먼저 채우고, 나머지를 IRP로 넣는 거예요. 다만 한 가지 강제가 있어요. 연금저축 공제는 600만원에서 막히기 때문에, 900만원 전액을 공제받으려면 IRP에 최소 300만원을 넣어야 해요. 그래서 900만원을 채울 때의 최적은 언제나 '연금저축 600 + IRP 300'이에요.

900만원을 넘겨 넣어도 세액공제는 더 늘지 않아요(과세이연만 돼요). 그리고 이 계산은 '넣을 때' 이야기예요. 나중에 만 55세 이후 연금으로 받을 때는 3.3~5.5%로 저율과세되지만, 55세 전에 해지하면 그동안 받은 공제를 기타소득세 16.5%로 도로 토해내요. (숫자는 참고용이며, 실제 환급은 낼 세금 한도 안에서 이뤄져요.)

숫자로 보는 예시

예시 1 — 900만원 최적 배분

총급여 5,000만원 · 올해 900만원연금저축 600만 + IRP 300만으로 나누면 세액공제 148만 5천원을 다 받아요. 900만원을 전부 공제받으려면 IRP에 최소 300만원이 꼭 필요해요.

예시 2 — ISA 만기자금까지 더하면

같은 조건 + ISA 만기 3,000만원 전환60일 안에 연금계좌로 옮기면 300만원을 추가로 공제받아, 환급이 148만 5천 → 198만원으로 늘어요.

자주 묻는 질문

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